Lorsque l’on se lance en auto-entreprise, il est essentiel de comprendre quelles charges doivent être payées afin d’anticiper correctement sa rentabilité.
Même si ce statut est réputé pour sa simplicité, il comporte tout de même plusieurs dépenses obligatoires, directement liées au chiffre d’affaires réalisé.
Dans cet article, nous allons voir les 4 principales charges à payer en auto-entreprise, leur fonctionnement et leur montant, sans détour.
1. Les cotisations sociales URSSAF
La première dépense incontournable en auto-entreprise concerne les cotisations sociales URSSAF.
Elles permettent de financer :
- L’assurance maladie
- Les allocations familiales
- La retraite
- La formation professionnelle
Ces cotisations sont calculées en pourcentage du chiffre d’affaires encaissé.
Taux de cotisations sociales
Les taux varient selon la nature de l’activité :
- Achat-revente de marchandises (activité commerciale) :
12,8 % du chiffre d’affaires - Prestations de services :
Environ 22 % du chiffre d’affaires
Ces taux peuvent évoluer en fonction des lois de financement de la Sécurité sociale, mais ils restent globalement stables d’une année sur l’autre.
👉 Sans chiffre d’affaires encaissé = aucune cotisation sociale à payer.
2. L’impôt sur le revenu
La deuxième charge à anticiper est l’impôt sur le revenu.
En auto-entreprise, deux modes d’imposition sont possibles.
Le barème progressif de l’impôt
C’est le régime le plus courant.
Le chiffre d’affaires est déclaré chaque année lors de la déclaration de revenus, puis :
- Un abattement forfaitaire est appliqué
- Le revenu restant est imposé selon les tranches marginales d’imposition
Le versement libératoire de l’impôt
Optionnel et soumis à conditions de revenus, le versement libératoire permet de payer l’impôt en même temps que les cotisations sociales, chaque mois ou chaque trimestre.
Taux du versement libératoire :
- 1 % pour les activités de vente
- 1,7 % pour les services commerciaux et artisanaux
- 2,2 % pour les professions libérales
👉 Si vous ne réalisez aucun chiffre d’affaires, aucun impôt n’est dû.
3. La contribution à la formation professionnelle (CFP)
La contribution à la formation professionnelle permet aux auto-entrepreneurs de bénéficier du droit à la formation.
Cette charge est :
- Obligatoire
- Calculée en pourcentage du chiffre d’affaires
- Prélevée en même temps que les cotisations sociales
Montant de la CFP
La CFP représente environ :
- 0,1 % à 0,3 % du chiffre d’affaires, selon l’activité
Le montant reste faible, mais elle permet de financer l’accès à des formations professionnelles.
👉 Sans chiffre d’affaires, aucune CFP à payer.
4. La cotisation foncière des entreprises (CFE)
La CFE est un impôt local dû par la majorité des entreprises, y compris les auto-entrepreneurs.
Conditions d’application
- Exonération la première année d’activité
- Due à partir de la deuxième année si le chiffre d’affaires dépasse 5 000 €
- Le montant dépend de la commune d’implantation
Il est très difficile d’y échapper lorsque l’activité est pérenne.
Charges obligatoires et chiffre d’affaires
L’un des grands avantages du statut d’auto-entrepreneur est que :
- Les cotisations sociales
- L’impôt (dans certains cas)
- La CFP
sont directement proportionnels au chiffre d’affaires encaissé.
👉 Pas de chiffre d’affaires = pas de charges sociales ni fiscales
👉 C’est un statut idéal pour tester une activité sans risque financier important.
Pourquoi l’auto-entreprise est un statut idéal pour débuter
L’auto-entreprise est particulièrement adaptée :
- Aux entrepreneurs débutants
- À ceux qui souhaitent tester un projet
- Aux activités complémentaires ou secondaires
Elle offre :
- Peu de charges fixes
- Peu d’obligations comptables
- Une gestion administrative simplifiée
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Conclusion
En auto-entreprise, les charges sont peu nombreuses mais incontournables :
cotisations sociales, impôt sur le revenu, formation professionnelle et CFE.
Ce modèle reste cependant l’un des plus simples et des plus accessibles pour entreprendre, car vous ne payez que sur ce que vous encaissez réellement.
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