De nombreux auto-entrepreneurs réalisent un chiffre d’affaires annuel relativement modeste. Un niveau de 15 000 € par an est fréquent, notamment lors du lancement d’une activité ou en complément de revenus. La question centrale reste toujours la même : combien reste-t-il réellement dans la poche une fois les cotisations sociales et les impôts payés.
Hypothèse retenue pour la simulation
Cette simulation repose sur le cas d’un micro-entrepreneur prestataire de services relevant des BIC. À ce niveau de chiffre d’affaires, l’entrepreneur bénéficie de la franchise en base de TVA. Il ne facture donc pas la TVA à ses clients. Les calculs sont effectués avec l’option du versement libératoire de l’impôt, qui reste la plus couramment choisie.
Cotisations sociales sur 15 000 € de chiffre d’affaires
Pour un prestataire de services BIC, le taux de cotisations sociales est d’environ 21 %. Sur un chiffre d’affaires annuel de 15 000 €, le montant des cotisations sociales URSSAF s’élève à environ 3 200 € par an. Ces cotisations financent la protection sociale, incluant l’assurance maladie, la retraite, les allocations familiales et certaines contributions obligatoires.
Impôt sur le revenu et versement libératoire
Avec l’option du versement libératoire, l’impôt sur le revenu est calculé à un taux forfaitaire de 1,7 % du chiffre d’affaires. Sur 15 000 €, cela représente environ 255 € d’impôt par an. Ce montant est prélevé en même temps que les cotisations sociales, ce qui simplifie considérablement la gestion administrative.
Revenu net réellement disponible
Après paiement des cotisations sociales et de l’impôt, le revenu net annuel restant est d’environ 11 538 €. Cela correspond à un revenu mensuel net proche de 960 à 1 000 €. Ce niveau de revenu permet de vivre modestement, notamment en province ou en zone rurale, mais ne permet pas un niveau de confort élevé.
Répartition du chiffre d’affaires
Sur un chiffre d’affaires de 15 000 €, environ 76,9 % restent sous forme de revenu net avant charges personnelles. Les cotisations sociales représentent environ 21,4 % du chiffre d’affaires et l’impôt via le versement libératoire environ 1,7 %. Chaque mois, cela correspond à environ 267 € versés à l’URSSAF et 21 € versés au Trésor public.
Droits à la retraite générés
Avec 15 000 € de chiffre d’affaires annuel, le micro-entrepreneur valide quatre trimestres de retraite. Le revenu pris en compte pour la retraite de base est toutefois limité, autour de 7 500 € par an. Les droits acquis en retraite complémentaire restent faibles, avec une projection de pension mensuelle très limitée. Ce constat souligne l’importance de se constituer une épargne ou une retraite complémentaire en parallèle.
Cotisations sociales et protection collective
Une partie importante des cotisations sociales finance la retraite et la solidarité nationale. D’autres contributions servent au financement global de la protection sociale, comme la CSG et la CRDS. Ces montants ne génèrent pas de droits individuels directs, mais participent au fonctionnement du système de solidarité.
TVA et seuils applicables
La majorité des micro-entrepreneurs à ce niveau de chiffre d’affaires sont exonérés de TVA grâce à la franchise en base. Pour les prestataires de services, le seuil est fixé à 37 500 €. En dessous de ce seuil, la TVA n’est ni facturée ni récupérable. Cela permet de maintenir des tarifs compétitifs et de préserver la trésorerie.
CFE à anticiper
La cotisation foncière des entreprises s’applique dès que le chiffre d’affaires dépasse 5 000 € par an. La première année d’activité, l’auto-entrepreneur est exonéré. Ensuite, la CFE peut représenter entre 500 et 1 000 € par an selon la commune de domiciliation. Cette charge doit être intégrée dans le calcul du revenu réel disponible.
Faut-il se lancer avec 15 000 € de chiffre d’affaires ?
Avec 15 000 € de chiffre d’affaires annuel, la micro-entreprise reste un statut simple et proportionnel. Elle permet de tester une activité ou de générer un revenu complémentaire. En revanche, ce niveau de chiffre d’affaires ne permet pas d’assurer une sécurité financière durable sans montée en charge progressive ou diversification des revenus.
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Vous pouvez également retrouver la présentation complète de cette simulation en vidéo ci-dessous.