De nombreux auto-entrepreneurs se demandent combien il leur reste réellement une fois les cotisations sociales et les impôts payés. Le chiffre d’affaires ne correspond jamais au revenu net disponible. Pour répondre concrètement à cette question, prenons un exemple simple et réaliste : un prestataire de services en micro-entreprise qui réalise 20 000 € de chiffre d’affaires annuel.
Hypothèse retenue pour la simulation
Dans cette simulation, le cas étudié est celui d’un auto-entrepreneur prestataire de services, exerçant une activité commerciale ou artisanale. À ce niveau de chiffre d’affaires, il bénéficie de la franchise en base de TVA. Il ne facture donc pas la TVA à ses clients et ne peut pas la récupérer sur ses dépenses. Les calculs sont basés sur les taux de cotisations en vigueur et sur une situation fiscale standard.
Cotisations sociales à payer sur 20 000 € de chiffre d’affaires
Pour un prestataire de services, les cotisations sociales représentent environ 22 % du chiffre d’affaires. Sur une année complète à 20 000 €, le montant total des cotisations et contributions sociales s’élève à environ 4 396 €. Ces cotisations couvrent notamment l’assurance maladie, les allocations familiales, la retraite de base, la retraite complémentaire, ainsi que certaines contributions sociales obligatoires.
Impôt sur le revenu et versement libératoire
Dans le cadre du régime micro-fiscal, l’auto-entrepreneur est imposé par défaut au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Toutefois, dans la majorité des situations, l’option pour le versement libératoire est plus avantageuse. Pour un prestataire de services, ce taux est fixé à 1,7 % du chiffre d’affaires. Sur 20 000 €, cela représente environ 340 € d’impôt sur l’année. Cet impôt est payé en même temps que les cotisations sociales, de façon mensuelle ou trimestrielle, ce qui simplifie fortement la gestion.
Revenu net réellement disponible
Après paiement des cotisations sociales et de l’impôt via le versement libératoire, le revenu net annuel restant est d’environ 15 264 €. Cela correspond à un revenu mensuel net après impôts d’environ 1 270 €. Ce montant inclut les dépenses liées à l’activité mais ne prend pas encore en compte certaines charges annexes comme la cotisation foncière des entreprises.
Droits sociaux et retraite générés
Avec 20 000 € de chiffre d’affaires annuel, l’auto-entrepreneur valide quatre trimestres de retraite. Le revenu pris en compte pour la retraite de base est d’environ 10 000 € par an, et des points de retraite complémentaire sont également acquis. Toutefois, le niveau de retraite futur reste relativement faible. Les cotisations étant moins élevées que dans le régime général des salariés, il est fortement recommandé de constituer une épargne ou une retraite complémentaire en parallèle.
Impact des contributions sociales non récupérables
Une partie des cotisations sociales finance directement la protection sociale, comme la maladie, la maternité ou la retraite. D’autres contributions, comme la CSG et la CRDS, servent au financement global de la protection sociale et au remboursement de la dette sociale. Ces montants ne génèrent pas de droits directs pour l’auto-entrepreneur, mais ils font partie intégrante des prélèvements obligatoires.
La CFE à prendre en compte
À partir de 5 000 € de chiffre d’affaires annuel, l’auto-entrepreneur est soumis à la cotisation foncière des entreprises. La première année, il bénéficie d’une exonération totale, puis d’une réduction la deuxième année. À partir de la troisième année, la CFE est due en totalité. Son montant varie fortement selon la commune de domiciliation et peut aller de 500 à 1 000 € par an. Après paiement de la CFE, le revenu réellement disponible peut donc se situer autour de 14 500 à 15 000 € par an.
Faut-il se lancer avec 20 000 € de chiffre d’affaires ?
Avec un chiffre d’affaires de 20 000 € par an, le régime de la micro-entreprise reste fiscalement et socialement avantageux. Les charges sont proportionnelles, la gestion est simple et la visibilité financière est bonne. En revanche, ce niveau de revenu reste proche du SMIC et nécessite souvent une montée en charge progressive ou une activité complémentaire pour assurer une stabilité financière sur le long terme.
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Vous pouvez également retrouver la présentation complète de cette simulation en vidéo ci-dessous.